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应收账款质押业务案例分析

时间:2017-02-09 [ ]

一、业务背景

中小企业融资难问题由来已久,主要原因是企业缺乏有效的抵押物,而我国金融机构只愿接受以不动产及机器设备等作为抵押担保物。2007101日开始实施的《物权法》扩大了动产担保范围,规定应收账款、原材料、仓单、产成品、半成品以及法律未明确禁止的动产均可作为担保物,从而为广泛开展动产担保融资提供了法律依据。

应收账款质押是指为保证债务的履行,债务人或第三人将其持有的应收账款出质给债权人,债务人到期不履行债务或者发生当事人约定的实现质权的情形,债权人有权优先受偿该应收账款。此时债务人或第三人为出质人,债权人为质权人,出质的应收账款为质押财产。

为切实缓解我市中小企业融资难问题,常州市高创科技小额贷款有限公司(以下简称“高创科贷”)依据《物权法》规定,创新开展应收账款质押业务,积极拓宽企业融资渠道,努力帮助企业盘活存量资金,有效促进企业加快发展。

二、案例情况

某医用净化工程有限公司是一家主要开展空气净化处理工程及经营空气净化设备设计、施工、安装的企业。高创科贷在服务该公司过程中了解到,近两年,公司大量参与了医院洁净手术室及清洁工程项目,由于此类项目工期和审计时间较长,相关设备采购又实行款到发货方式,因此流动资金占用较大,持续发展的资金缺口较为明显。在了解该公司的实际情况和需求后,高创科贷决定尝试采用应收账款质押融资方式,帮助公司缓解资金周转困难。为确保该项目顺利、稳妥地实施,高创科贷首先对与该公司发生业务的两家医院进行考察,确认两笔已经竣工项目应收账款(金额分别为55万元和240万元)的真实性。随后,签订三方协议,确保两家医院承诺项目审计结束后将有关应收账款付至协议指定的监管账户。与此同时,高创科贷通过人行应收账款质押登记公示系统进行查询,对以上两笔项目应收账款是否均被质押、转让进行核实。在此基础上,高创科贷与该公司签订相关借款和应收账款质押合同,以上述两笔项目应收账款为质押物,向其发放2笔总计130万元贷款。

三、经验及启示

应收账款质权的实现关键在于应收账款资金的按时和足额划转,核心在债务人的履约。一方面,应收账款质押业务风险控制的重点在于应收账款对应的资金流的控制,因此在办理贷款时应针对应收账款回款账户制定相应的监管措施;另一方面,应收账款质押是以一种请求权担保另一种请求权,因此尽管应收账款债务人不属于质押法律关系法定主体之一,但不可或缺,必须将其纳入到应收账款质押协议中,方能真正实现应收账款质押的担保功能。

 

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